社保外包未收到发票怎么入账?

社保外包未收到发票怎么入账?

计提时:

借:管理费用等费用(公司承担部分)

其他应收款(个人承担部分)

贷:应付职工薪酬-社会保险

支付时:借:应付职工薪酬-社会保险

贷:现金或银行存款

收到代缴社保的钱时:

借:库存现金

贷:其他应付款--代收代缴社保;

劳务派遣公司代缴,并开发票过来时:

借:其他应付款--代收代缴社保

贷:银行存款(库存现金)

已付款但是未拿到发票怎么做账?

1、已付款，但是未收到发票。一般企业都是先做预付款处理。出纳根据会计做的会计凭证，登记日记账，做银行支出。

借：预付账款

贷：银行存款

2、收到发票，材料验收入库后。

借：原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：预付账款